主营业务收入分录(冲当年的“主营业务收入”，正确的分录是怎样的)

冲回上月多计提的工资会计分录 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(差额红字) 贷：应付职工薪酬(差额红字) (1)冲销以前提取凭证 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(原全额红字) 贷：应付职工薪酬(原全额红字) (2)再做正确提取分录 借：管理费用(或制造费用、生产成本、销售费用等)---工资(正确的全额蓝字) 贷：应付职工薪酬(正确的全额蓝字) 冲回上月多计提的工资会计分录 扩展资料执行企业会计准则的，冲回以前年度多计提收入，需要通过"以前年度损益调整"科目 借：以前年度损益调整 借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用 借：应交税费--应交企业所得税 贷：应收账款等相关科目 同时结转 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,直接冲减本期收入即可 贷：主营业务收入(或其他业务收入等科目)红数 借：应交税费--应交增值税(销项税额)增值税一般纳税人适用 贷：应收账款等相关科目